这两天准备离职，而且接下来会要 gap 几个月。因此打算开个 IRA 把原公司的 Traditional 401(k) 里的钱转过去。
看了下，几个大券商都可以开这三类 IRA：Traditional / Roth / Rollover。之前也在这里学习了一点 Traditional / Roth 的基本概念。
现在的问题是：
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Rollover IRA 实质上就是 Traditional IRA 么；只是专门用于承接 401(k)，另外取了个名字而已？还有什么别的差别么？
- Rollover IRA 同样也可以尽快再转到同一家券商的 Roth IRA 吧（然后算成今年收入明年报税）？因为我看都说为了未来的 backdoor 做准备，Traditional IRA 最好不要留钱、且最好迅速操作避免产生收益。
- 离职这么转 Tranditional 401(k) -> Rollover IRA -> Roth IRA，本质上也是一次 megabackdoor 操作？会不会和 Roth IRA 本身的 $6k 额度有冲突？
—— 火坑专业穷人一个，收入满足往 IRA 直接 contribution 的要求；不知道这么转一次之后，还能不能额外存 $6k 进 Roth IRA（或者 $12k：4/15前算2020年的 $6k + 4/15后 $6k）？
或者说有顺序要求，必须先直接 contribute $6k 再搞上述转的操作？
Kzcn
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抛砖引玉，粗浅回答一下
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traditional和rollover完全一样
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做backdoor roth才需要清空traditional IRA
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401k- rollover IRA - Roth IRA算 rollover，不占每年6k的contribution 额度
其实401k可以留着的话没必要转去IRA，等以后直接rollover到新公司的401k比较好
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嗯嗯
主要是下一份工作：开始时间未定，现在这个401(k)要收的月费略讨厌；性质未定，可能有401(k) 也可能会是其它的退休计划；收入未定，可能（但愿）会超过Roth IRA直接contribution的限制。
各种准备都做吧。
zhg
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先留在401k里等新工作确定了再看呗 转到Traditional IRA到时候不一定能转到新工作的401k 不过要是没多少钱的话怎么弄都行
Kzcn
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钱不多可以直接做上述Roth conversion，钱多的话也可以留在traditional IRA里面，找到下一份工作再reverse rollover去401k，这样就避免交税了
zhg
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不是所有plan都支持Reverse rollover的吧？
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Kzcn
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确实，不过工资超过Roth limit的公司大概率会支持吧
zhg
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钱多的话就留在401k里开始新工作再看吧 月费估计也没多少 到时候直接rollover到新的401k就好了
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Q: Rollover IRA 实质上就是 Traditional IRA 么；只是专门用于承接 401(k)，另外取了个名字而已？还有什么别的差别么？
Conduit IRA/Rollover IRA这些都是历史概念。原先401(k)不接受traditional IRA的rollover，只接受从旧雇主401(k)中rollover出来的资金，这些资金可以被暂存在conduit IRA。2001年新的法案通过之后，只要plan允许，401(k)可以接受traditional IRA的reverse rollover。所以Conduit IRA/Rollover IRA现在和traditional IRA没区别。
Q: 离职这么转 Tranditional 401(k) → Rollover IRA → Roth IRA，本质上也是一次 megabackdoor 操作？会不会和 Roth IRA 本身的 $6k 额度有冲突？
不是megabackdoor。
Megabackdoor正确操作可以做到取钱roth ira regular contribution等效。
traditional ira → roth ira无论在当年缴税，还是从roth中取钱的ordering rule上都要劣于megabackdoor。
另外rollover contribution不是regular contribution，不占用6k额度。
这是我的理解：
“Rollover只是在个人拥有的退休账户内部互相转账，资金在rollover完成后并没有离开退休账户，因此像直接取钱一样施加10%罚金是不合理的。同理，rollover只是将个人之前的存入金额以及收益挪到另一账户，并不凭空增加存入金额，从这一点上看不需要额外设置收入限制与限额。”
Q: Rollover IRA 同样也可以尽快再转到同一家券商的 Roth IRA 吧（然后算成今年收入明年报税）？因为我看都说为了未来的 backdoor 做准备，Traditional IRA 最好不要留钱、且最好迅速操作避免产生收益。
401k → traditional ira → 401k，这样操作的话避免了roth ira taxable contribution的五年规则，也可以避免backdoor的pro rata rule。
做traditional ira → roth ira操作应该在你希望调整 pre-tax/after-tax比例的时候进行。
比较有利的时间是被动投资者遭遇大盘暴跌，直接把share 转过去；或者是失业收入低的时候。
Traditional ira → roth ira还要考虑pre-tax部分5年内挡住roth ira conversion部分的取出。
如果不取的话可以忽略这一点。
Rollover介绍可以参考博客文章
5年规则等写完了发。
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非常感谢详细解答；发现博客Rollover那篇文章收藏了但没读 
大佬其它几篇都读过了（才有了基本概念）。
赶紧接着补课。
顺便也回答以上各楼的建议：上面这句引用正是我打算今年把仅有的一点401(k)全转Roth IRA的根本原因 —— 趁暂时失业、全家收入低……
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D.K
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大佬 我跟贴问个问题：
现在我打算把前雇主 401k 转出来，没想好是转现雇主的401k 还是 转 IRA。我自己在Fidelity有一个tradition IRA和一个Roth IRA做backdoor用，Traditional IRA常年为空。
Fidelity跟我讲说，可以帮我把前雇主401k转到一个新开的Rollover IRA account，这样可以继续保持已有的Tradition IRA和Roth IRA做backdoor。税务上也不会跟未来我自己存进TIRA的6500 Mix一起，请问可以这样操作么？ 我在网上找了半天没有相关信息。
如果rollover IRA在年底前没清空，税务上会有不同。
Conduit IRA/Rollover IRA是历史概念。原先401(k)不接受traditional IRA的rollover，只接受原先从旧雇主401(k)中rollover出来的资金，这些资金可以被暂存在conduit IRA。2001年新的法案通过之后，只要plan允许，401(k)可以接受traditional IRA的reverse rollover。Conduit IRA/Rollover IRA现在和traditional IRA没区别，也受aggregation rule制约，会和其他traditional IRA一起计算pro-rata rule。
所以如果你的rollover IRA在年底前没清空，你就得按pro-rata rule计算rollover的缴税了。
Rollover ira确实有隔离401k pre-tax money的作用。有的401k plan要求reverse rollover进来的钱必须来自其他的pre-tax 401k，这些plan就只接受rollover ira里的钱。
但是在税务上，所有的traditional ira, conduit ira, rollover ira 都按aggregation rule看做一个，这个意义上讲，会影响backdoor roth。
https://www.irahelp.com/slottreport/conduit-ira-–-it-really-necessary
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D.K
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万分感谢！ Fidelity的客服又蒙我。幸好来泥潭问了一下。 所以我最后决定
- 原401K中 pre-tax部分直接 转到现雇主401K ，为了便于管理和以后可能的借钱
- 原401k中 roth部分转 IRA Roth，为了灵活自己操作
- 不从原401K向traditional IRA 转钱，不开Rollover IRA，便于以后backdoor
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xuan
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借楼问，我有原公司的Roth 401k，里面有公司的match部分按坛里说算traditional， 那我如果新公司没有401k的话我是需要把所有的401K都转到rollover IRA还是Roth部分进我Roth IRA，traditional进traditional IRA或者roll over IRA嘛？
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有没有时间限制？比如在几年内必须找到新的工作， 才能接上？
zhg
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看具体plan吧 离职后会告诉你 一般都能一直放着 顶多交个管理费
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四月初五
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请教如果暂时没有工作的计划，离职后把旧公司401K直接rollover到traditional IRA，然后不清空会有税务问题吗？因为我的401K里面钱很少，也不准备再开roth IRA做backdoor了，纯粹只是不想被charge管理费。
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